ISA 계좌 만기 후 연금저축으로 전환하면 세금이 얼마나 줄어드나 — 직접 계산했다

재테크 상식 | 2026년 5월 7일 | ISA 시리즈 2편 · ISA 만기 후 연금저축 전환 완전 정리

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전환 시 추가 세액공제 300만원 · 전환금액 10% 추가공제 · 절세 효과 수치 계산 · 전환 절차 단계별 정리

 

회사 동료가 ISA 계좌 만기가 다가온다며 연락이 왔다. "그냥 해지하면 되는 거 아니에요?" 물어봤다. 그냥 해지하면 그냥 돈만 받고 끝이다. 그런데 이 돈을 연금저축이나 IRP로 옮기면 세금을 추가로 돌려받는 구조가 있다. 아는 사람은 챙기고, 모르는 사람은 그냥 날리는 혜택이다.

필자도 ISA를 3년 전에 개설했고 내년에 만기가 온다. 이번에 제대로 계산해봤다. 전환 시 세액공제가 추가로 얼마나 되는지, 절차는 어떻게 되는지, 주의할 점은 뭔지를 수치로 직접 정리한다.

ISA → 연금저축 전환 핵심 수치

· 전환 가능 대상 : ISA 만기 해지 후 60일 이내 연금저축 또는 IRP로 입금

· 추가 세액공제 한도 : 전환 금액의 10%, 최대 300만원

· 공제율 : 연봉 5,500만원 이하 16.5% / 초과 13.2%

· 최대 환급액 : 300만원 × 16.5% = 49만 5,000원 추가 환급

· 기존 연금저축·IRP 납입 한도와 별도로 적용

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1번 — ISA 만기 후 연금저축 전환이 왜 유리한가

ISA 계좌를 그냥 해지하면 비과세 혜택을 받고 돈을 찾는 것으로 끝난다. 여기서 한 단계 더 나아가 만기 해지금을 연금저축이나 IRP로 이체하면 추가 세액공제를 받을 수 있다.

핵심은 이 전환금이 기존 연금저축·IRP 납입 한도와 별도로 계산된다는 것이다. 연금저축과 IRP를 합산해 연간 900만원까지 세액공제를 받을 수 있는데, ISA 전환분은 이 900만원과 무관하게 추가로 최대 300만원까지 세액공제를 더 받는다.

구분	ISA 그냥 해지	연금저축으로 전환
ISA 비과세 혜택	적용	적용
추가 세액공제	없음	최대 49만 5,000원 추가
노후 자산 형성	없음	연금 계좌에 적립
기존 납입한도 영향	해당 없음	기존 900만원 한도와 별도

단순하게 정리하면 이렇다. ISA를 해지하고 그 돈을 60일 안에 연금저축이나 IRP에 넣으면 최대 49만 5,000원을 세금으로 돌려받는다. 이미 연금저축·IRP를 꽉 채워 넣고 있는 사람도 추가로 받을 수 있다.

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2번 — 전환 세액공제 직접 계산

전환 세액공제는 전환 금액의 10%를 공제 한도로 인정하고, 여기에 세액공제율(16.5% 또는 13.2%)을 곱해서 환급액이 결정된다.

ISA 전환 금액	세액공제 한도 (10%)	연봉 5,500 이하 환급 (16.5%)	연봉 5,500 초과 환급 (13.2%)
1,000만원	100만원	16만 5,000원	13만 2,000원
2,000만원	200만원	33만원	26만 4,000원
3,000만원 이상	300만원 (상한)	49만 5,000원	39만 6,000원

세액공제 한도가 300만원으로 상한이 있기 때문에 전환 금액이 3,000만원을 넘어도 추가로 받는 혜택이 늘어나지 않는다. 3,000만원까지만 넣어도 최대치를 받는다.

연봉 5,500만원 이하라면 최대 49만 5,000원을 돌려받는다. 이 돈을 그냥 놓치는 사람이 생각보다 많다. ISA를 해지할 때 "이제 끝이구나"하고 그냥 통장에 넣어두면 없는 혜택이다.

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3번 — ISA 만기 + 연금저축 기존 납입 시 절세 효과 시뮬레이션

연금저축에 이미 연간 600만원을 넣고 있는 직장인이 ISA 만기 3,000만원을 전환하는 경우를 직접 계산해봤다. 연봉 5,500만원 이하 기준이다.

항목	금액	세액공제 환급
연금저축 연간 납입	600만원	99만원 (16.5%)
ISA 전환 추가 세액공제	300만원 (한도)	+49만 5,000원 추가
연말정산 총 환급	총 148만 5,000원 환급

ISA 전환을 하지 않았다면 99만원만 돌려받았을 텐데, 전환 한 번으로 49만 5,000원이 추가된다. 이 혜택을 받으려면 ISA 만기 해지 후 60일 안에 연금저축 또는 IRP로 이체해야 한다. 60일을 넘기면 전환 세액공제 혜택이 사라진다.

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4번 — 전환 절차 단계별 정리

조건 확인

ISA 계좌 의무 가입 기간(3년 이상, 서민형·농어민형은 최소 3년)을 채운 후 만기 해지해야 한다. 중도 해지한 경우에는 이 전환 세액공제를 받을 수 없다.

단계	내용	주의사항
1단계	ISA 계좌 만기 해지	의무 가입 기간(3년) 충족 필수. 중도 해지 시 전환 혜택 없음
2단계	만기 해지 확인서 발급	ISA 가입 금융사에서 발급. 연금 계좌 이체 시 필요
3단계	60일 이내 연금저축 또는 IRP로 이체	60일 초과 시 전환 세액공제 혜택 소멸
4단계	연말정산 시 세액공제 신청	연금저축·IRP 납입 내역과 함께 자동 반영 (금융사 발급 자료 제출)

실제로 이체할 때 연금저축이나 IRP를 가입한 금융사 앱에서 "ISA 만기 전환 입금"으로 처리하면 된다. 일반 입금과 구분되어야 전환 세액공제가 적용된다. 일반 입금으로 처리하면 기존 납입 한도에 합산될 뿐이다.

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5번 — ISA 만기 전환 시 꼭 알아야 할 주의사항

• 중도 해지는 대상 외 — 의무 가입 기간 전에 해지하면 전환 세액공제를 받을 수 없다. 심지어 기존에 받았던 ISA 비과세 혜택도 일부 환수될 수 있다
• 60일 기한 절대 엄수 — 만기 해지 후 60일이 지나면 어떤 이유도 예외 없이 혜택이 사라진다. 만기가 가까워지면 미리 연금 계좌를 준비해두는 게 좋다
• 연금 계좌 수령 시 세금 — 전환한 금액은 연금저축 안에서 운용되다가 연금으로 수령할 때 연금소득세(3.3~5.5%)가 부과된다. 일반 금융소득 세율(15.4%)보다 낮아 유리하지만, 55세 이전 중도 인출 시 기타소득세 16.5%가 부과되니 장기 운용 계획을 세워야 한다
• ISA 재가입 가능 — 만기 해지 후 연금 계좌로 전환한 다음 ISA를 새로 개설할 수 있다. 절세 사이클을 다시 시작하는 것이다

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총평 — ISA 해지 전 60일 카운트다운이 시작된다

ISA 만기가 다가오면 두 가지 선택이 있다. 그냥 해지하고 돈을 찾거나, 연금저축으로 전환해서 추가 세액공제까지 챙기거나. 전환에 드는 추가 비용은 없다. 시간만 있으면 된다. 그리고 최대 49만 5,000원을 더 돌려받는다.

이걸 모르고 그냥 해지하는 사람이 아직도 많다. 필자도 내년 만기 때 연금저축으로 전환할 계획이다. ISA 만기가 언제인지 지금 바로 앱에서 확인해보자.

 

ISA 계좌의 기본 구조와 현행 한도가 궁금하다면 1편을 먼저 읽어보자.

ISA 계좌 2026 — 인터넷에 떠도는 숫자가 틀렸다 (비과세 한도 팩트체크) [데일리재테크]

 

연금저축과 IRP 중 어디에 먼저 넣어야 세액공제를 더 받는지 궁금하다면 아래 글을 함께 읽어보자.

연금저축 vs IRP 2026 — 순서 틀리면 세액공제 148만원 못 받는다 [데일리재테크]

연금저축 vs IRP 2026 — 순서 틀리면 세액공제 148만원 못 받는다

 

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FAQ — 자주 묻는 것들

Q1. ISA 만기 해지금 전액을 연금저축으로 옮겨야 하나요?

전액을 옮길 필요는 없습니다. 전환 세액공제 한도가 300만원(전환 금액의 10%)이므로 세액공제 최대치를 받으려면 3,000만원만 이체하면 됩니다. 나머지는 일반 계좌에 두고 활용해도 됩니다. 다만 전환하는 금액이 많을수록 세액공제도 비례해서 늘어나므로 여유가 있다면 최대한 전환하는 게 유리합니다.

Q2. 연금저축과 IRP 중 어디로 전환하는 게 좋나요?

세액공제 혜택은 동일합니다. 차이는 운용 방식입니다. 연금저축은 주식형 펀드·ETF를 자유롭게 선택해 운용할 수 있고, IRP는 위험자산 투자 비중이 70%로 제한됩니다. 직접 운용을 원한다면 연금저축, 안정적 운용을 원한다면 IRP가 맞습니다. 둘 다 있다면 전환 금액을 나눠 넣어도 됩니다.

Q3. ISA 만기를 연장하면 전환 혜택을 나중에 받을 수 있나요?

네, ISA는 만기 연장이 가능합니다. 만기를 연장하면 비과세 혜택이 계속 유지되고, 나중에 최종 해지 시 전환 세액공제를 받을 수 있습니다. 지금 연금 계좌에 여유가 없거나 다른 자금 계획이 있다면 연장 후 나중에 전환하는 방법도 있습니다.

Q4. 이미 연금저축·IRP에 연간 한도를 다 채웠는데 ISA 전환을 추가로 넣을 수 있나요?

네, 가능합니다. ISA 전환금은 연금저축·IRP 연간 납입 한도(900만원)와 별도로 처리됩니다. 이미 900만원을 다 넣었더라도 ISA 전환금을 추가로 입금할 수 있고, 전환분에 대한 세액공제도 별도로 적용됩니다. 이것이 전환 혜택의 핵심입니다.

Q5. 전환한 연금저축을 나중에 중도 인출하면 어떻게 되나요?

55세 이전에 중도 인출하면 기타소득세 16.5%가 부과됩니다. 또한 전환 시 받았던 세액공제도 추징될 수 있습니다. ISA 전환금은 장기 노후 자금으로 운용하는 것이 전제입니다. 단기 자금으로 필요한 돈이라면 전환보다 일반 해지를 선택하는 게 맞습니다.

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이 글은 2026년 5월 7일 금융위원회·국세청 공개 자료를 바탕으로 작성됐습니다. 세액공제율·한도는 세법 개정에 따라 변경될 수 있으니 신청 전 금융사 또는 세무사에 최신 내용을 확인하세요.

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참고 자료
1. 금융위원회 — ISA 계좌 만기 후 연금 계좌 전환 세액공제 안내 (fsc.go.kr)
2. 국세청 — 연금저축 세액공제 및 ISA 전환 특례 규정 (nts.go.kr)
3. 미래에셋증권 — ISA 만기 전환 절차 및 세액공제 안내
4. 삼성증권 — ISA 계좌 만기 연금 전환 가이드
5. 금융감독원 — 개인종합자산관리계좌(ISA) 제도 안내 (fss.or.kr)